Et likviditetsbudget er en plan over forventede indbetalinger og udbetalinger, der viser, om virksomheden har nok likvide midler til at betale sine forpligtelser. Budgettet tager udgangspunkt i kendte poster som salg, køb, lønninger, moms og lån og illustrerer, hvilke perioder der kan give underskud eller overskud af likviditet. Det er vigtigt at være opmærksom på, at et likviditetsbudget kun forudsiger kendte forhold og ikke kan garantere dækning af uforudsete udgifter.
De fleste virksomheder har behov for et likviditetsbudget, fordi kunder og leverandører ofte giver eller kræver kredit. Budgettet hjælper med at planlægge, hvornår ekstra likviditet er nødvendig, og hvornår der er mulighed for at placere overskydende midler. Virksomheder, som ikke planlægger deres likviditet, risikerer at mangle betalingsevne og kan blive nødt til at udskyde udgifter eller søge kredit i banken.
Start med at fastlægge startbeholdningen af likvide midler. Registrer forventede indbetalinger og deres forventede indbetalingstidspunkt. Noter forventede udgifter og hvornår de forfalder. Medtag køb og salg af aktiver samt lån og afdrag. Beregn netto likviditet for hver periode og følg den samlede likvide beholdning løbende. Vælg passende perioder afhængigt af virksomhedens behov for eksempel månedligt eller ugentligt. Indbyg en reserve i budgettet til uforudsete udgifter og overvej at få en revisor til at gennemgå beregningerne for at sikre realisme og robusthed.
