Hvidvaskningsloven har til formål at begrænse sort arbejde og hindre, at ulovlige penge indtræder i det legitime system. Loven sætter grænser for, hvor meget der må betales eller modtages kontant i forbindelse med køb og udførelse af arbejde. Formålet er at sikre korrekt indberetning af indkomst og moms samt at gøre det sværere at skjule ulovlige indtægter.
Der er faste beløbsgrænser for kontantbetalinger. For betaling af mindre køb gælder en øvre grænse, og større beløb skal normalt betales digitalt. Når en virksomhed udfører et arbejde, må den ikke modtage kontantbetalinger over den fastsatte maksimalgrænse, heller ikke hvis betalingen sker i flere rater. Det er også forbudt for private at betale kontant over denne grænse ved køb af arbejdskraft.
Overtrædelse af reglerne kan få alvorlige økonomiske konsekvenser. En virksomhed kan miste ret til skattemæssige fradrag, og den kan blive ansvarlig for leverandørens momsbetaling. Personer med ledende ansvar kan blive pålagt personlige sanktioner, herunder bøder svarende til en procentdel af virksomhedens bøde.
Visse erhverv har strengere forpligtelser. Revisorer, ejendomsmæglere og advokater skal indhente dokumentation og legitimation fra deres kunder og skal underrette myndighederne ved mistanke om hvidvaskning eller andre formodede overtrædelser. Det er både en ret og en pligt at reagere, hvis der er grund til mistanke.
