Bruttoløn er den løn, din arbejdsgiver har aftalt at betale før skat og før andre fradrag. Beløbet fremgår af din lønseddel og er grundlaget for beregning af skat, pension og andre bidrag.
Hvis du har en fast månedsløn, står bruttolønnen på din lønseddel. Er du timelønnet, beregner du bruttolønnen ved at gange timelønnen med antal arbejdstimer i perioden.
Eksempel: 150 kroner i timen gange 37 timer om ugen gange 4 uger giver cirka 22.200 kroner i bruttoløn for måneden.
Dansk Internationalt Skibsregister kaldet DIS giver særlige skattemæssige regler for søfolk. Indkomst optjent under DIS kan være omfattet af særlige skatteordninger, hvor der ikke trækkes almindelig A skat eller arbejdsmarkedsbidrag fra samme måde som ved landansatte. Reglerne har dog været ændret flere gange og afhænger af, om arbejdet foregår i begrænset fart eller ej. Kontakt Skattestyrelsen for præcis vejledning ved søfartsindkomst.
Nettoløn er det beløb, du får udbetalt, når skat, arbejdsmarkedsbidrag og eventuelle andre træk er fratrukket. Hvor meget der trækkes afhænger af din trækprocent og dine fradrag. En lønberegner hos Skattestyrelsen eller din arbejdsplads kan vise forskellen mellem bruttoløn og nettoløn.
At regne bruttoløn ud fra nettoløn kræver oplysninger om din trækprocent, arbejdsmarkedsbidrag og eventuelle pensionsindbetalinger. Den nemmeste metode er at bruge en online lønberegner eller kontakte lønafdelingen, som kan genskabe bruttobeløbet ud fra kendte skattegrundlag.
Din forventede årlige bruttoløn er det samlede beløb før skat og bidrag for et år. Beløbet står ofte i ansættelseskontrakten og kan også ses på årsopgørelsen. Husk at løn kan indeholde varierende tillæg og pension, som påvirker det årlige tal.
Pensionsindbetalinger kan beregnes ud fra bruttolønnen. Typisk indbetaler arbejdsgiver og lønmodtager hver sin procentdel til pensionsordningen. Hvor stor del arbejdsgiver betaler varierer, men ofte tegner arbejdsgiver en større del end medarbejderen. Din årsopgørelse viser, hvad der er indbetalt til ratepension og andre ordninger.
På lønsedlen kan pension fremgå under forskellige poster, for eksempel arbejdsgiverens andel og din egen andel. Arbejdsgiverens indbetaling beregnes som regel af lønnen før skat og arbejdsmarkedsbidrag og indsættes på en pensionsordning som firmapension.
Bruttoløn angiver den aftalte løn før fradrag. Nogle aftaler inkluderer pension som en del af lønnen, andre angiver løn eksklusive pension. Alle medarbejdere over 16 år med mere end ni timers arbejde om ugen har desuden ret til ATP. Der kan også være andre arbejdsmarkedspensioner, hvor både arbejdsgiver og medarbejder indbetaler en procentdel.
Hvis pension beregnes som en procentdel af bruttolønnen, vil en del af bruttobeløbet gå til pension. Eksempel: Ved 10 procent pensionsbidrag af en bruttoløn på 10.000 kroner indbetales 1.000 kroner til pension.
Hvis din løn er angivet uden pension, betyder det, at der ikke er aftalt arbejdsgiverbetalt pensionsindbetaling. I den situation er det ofte en god idé at drøfte pension med arbejdsgiveren.
Bruttoløn er altid før skat. Nettoløn er det, du får udbetalt. Dit månedlige rådighedsbeløb er derfor nettolønnen.
Feriepenge optjenes af din ferieberettigede løn, som er din bruttoindkomst. Hvis du opfylder betingelser for løn under ferie, indgår ferien som en del af lønnen uden ekstra tillæg. Alternativt kan arbejdsgiveren indbetale feriepenge til en feriekonto svarende til cirka 12% af lønnen, eller 12,5% ved visse ansættelsesformer. Hvis du ønsker udbetaling af feriepenge, kan du finde information via offentlige vejledninger.
En bruttolønsordning giver mulighed for at ombytte en del af lønnen til personalegoder, for eksempel faglig efteruddannelse, transport eller elektronik til arbejdsbrug. Ordningen kræver enighed mellem arbejdsgiver og lønmodtager og indebærer, at lønnen reduceres tilsvarende værdien af godet. Fordelene ligger ofte i skattemæssige lettelser for medarbejderen og i fradragsmuligheder for virksomheden.
Betaling for frokostordning reguleres af moms og skat. Som udgangspunkt skal medarbejderne betale for kantinemad af beskattede midler. Det er derfor ikke altid muligt at finansiere kantinemad via en bruttolønsomlægning.
Virksomheder kan tilbyde medarbejderaktier som en del af lønpakken. Reglerne tillader i visse ordninger, at værdien af aktier svarer til en procentdel af årslønnen mod tilsvarende reduktion i kontant bruttoløn. En typisk ramme i nyere regler kan være op til 20% af årslønnen, men ordningen forudsætter konkret aftale.
Virksomheden kan betale for efteruddannelse som personalegode. Hvis uddannelsen finansieres via en bruttolønsordning, nedskrives din kontante bruttoløn tilsvarende, og virksomheden kan fradrage udgiften som driftsudgift efter gældende regler.
Ved bruttolønsordninger foretages ofte et fradrag i din personlige indkomst for værdien af personalegoder, så du ikke beskattes af et godt. Det betyder, at virksomheden kan dække udgifter uden at godet beskattes som almindelig løn.
Bruttoløntræk beskriver, at en del af din løn trækkes før skat i bytte for personalegoder. Der er regler for, hvor stor en andel af lønnen der kan trækkes, og ofte må en individuel bruttolønsomlægning ikke overstige en fastsat procentdel af minimallønnen.
Forskellen er enkel. Bruttoløn er lønnen før skat og bidrag. Nettoløn er beløbet efter skat og bidrag. Begge beløb fremgår af din lønseddel, hvilket giver overblik over hvad du tjener, og hvad du får udbetalt.
Her er cirka tal for månedlig bruttoløn i starten af 2023 for enkelte faggrupper:
– Pædagog cirka 30.000 kroner
– Nyuddannet psykolog cirka 41.000 kroner
– Lærer cirka 35.000 kroner
– Læge cirka 54.000 kroner
– Gymnasielærer cirka 35.500 kroner
Hvordan beregner man sin bruttoløn som timelønnet? Find din aftalte timeløn og gang den med de timer, du har arbejdet i måneden. Resultatet er din bruttoløn for den pågældende måned. Har du fast månedsløn, fremgår bruttobeløbet på din lønseddel.
