Sælger du varer eller ydelser til private kunder i andre EU lande, kan Moms One Stop Shop gøre din momsadministration langt nemmere.
Ordningen betyder, at du kan indberette og betale moms for hele dit EU salg ét sted i stedet for at momsregistrere dig i hvert enkelt land. For mange webshops og digitale virksomheder sparer det både tid og administration.
Hvad er Moms One Stop Shop?
Moms One Stop Shop, også kaldet OSS, er en frivillig EU ordning, der gør det muligt at indberette og betale moms af salg til private i andre EU lande via dit hjemland.
Ordningen blev udvidet den 1. juli 2021 og gælder for:
Fjernsalg af varer til private i EU
Salg af ydelser til private i EU
Import af varer med lav værdi
I stedet for at blive momsregistreret i hvert EU land, kan du samle det hele i én indberetning via TastSelv Erhverv i Danmark.
Hvornår er Moms One Stop Shop relevant?
Ordningen bliver relevant, når dit samlede salg til private i andre EU lande overstiger 10.000 euro pr. kalenderår.
Hvis du ligger under grænsen, kan du fortsætte med at opkræve dansk moms. Overskrider du grænsen, skal du opkræve moms i kundens land. Her kan OSS gøre det langt nemmere at håndtere.
Grænsen gælder samlet for hele EU og ikke pr land.
Sådan indberetter og betaler du via OSS
Indberetning sker via TastSelv Erhverv.
Du skal:
Logge ind på TastSelv Erhverv
Vælge Moms og derefter Moms One Stop Shop
Vælge den relevante periode
Angive salg pr EU land
Oplyse salgsbeløb uden moms
Angive momssats og momsbeløb pr land
Godkende indberetningen
Alle beløb indberettes i danske kroner. Systemet omregner automatisk til euro.
Du skal bruge den betalingslinje, der hører til den specifikke periode.
Hvor ofte skal du indberette?
Hvis du er tilmeldt Moms One Stop Shop, skal du indberette og betale kvartalsvis.
Du skal også indberette, selv om du ikke har haft salg i perioden. Det kaldes en nulindberetning.
Hvad sker der hvis du ikke indberetter til tiden?
Moms betalt via OSS er ikke dansk moms. Det er moms, der tilhører andre EU lande.
Hvis du ikke indberetter eller betaler rettidigt:
Kan der pålægges renter og gebyrer
Kan du modtage besked fra Skattestyrelsen
Kan du i værste fald blive udelukket fra ordningen i op til to år
Bliver du udelukket, skal du momsregistreres i hvert EU land, du sælger til.
Sådan registrerer du dig i Moms One Stop Shop
Du registrerer din virksomhed via TastSelv Erhverv.
Du skal blandt andet have klar:
Oplysninger om virksomheden
Oplysninger om eventuelle forretningssteder i EU
Tidligere OSS registrering
Bankoplysninger
Kontaktoplysninger
Du skal vælge den relevante ordning under registreringen.
Fordele ved Moms One Stop Shop
Mange virksomheder vælger OSS, fordi:
Du slipper for momsregistrering i flere EU lande
Du får samlet indberetning ét sted
Administrationen bliver enklere
Du undgår at sætte dig ind i hvert lands momsindberetning
For webshops og digitale virksomheder med EU salg kan det være en stor administrativ lettelse.
Ofte stillede spørgsmål om Moms One Stop Shop
Hvad er grænsen for Moms One Stop Shop?
Grænsen er 10.000 euro i samlet salg til private i andre EU lande pr kalenderår.
Skal man bruge Moms One Stop Shop?
Ordningen er frivillig. Men hvis du overskrider 10.000 euro i EU salg til private, skal du opkræve moms i kundens land. OSS gør det langt nemmere at håndtere.
Hvor ofte skal man indberette?
OSS skal indberettes kvartalsvis.
Skal man indberette selv om man ikke har haft salg?
Ja. Hvis du er tilmeldt ordningen, skal du lave en nulindberetning.
Kan man rette en tidligere indberetning?
Ja. Rettelser sker via den relevante periode i systemet, afhængigt af hvilken ordning du er tilmeldt.